Топ-100

Дисциплина: “Налоги и налогообложение

 Налоговая база – это

активы и доход субъекта налогообложения

размер налога, уплачиваемый субъектом

*часть объекта, выраженная в облагаемых единицах

 Налогоплательщик, относящийся к нескольким категориям налогоплательщиков, уплачивает страховые взносы в социальные фонды по

*каждому основанию

одному из оснований

выбору плательщика взносов

 При реализации готовой продукции счет-фактура выписывается

в одном экземпляре

*в двух экземплярах

по договоренности с покупателем

 При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения дохода налогоплательщиком налога на прибыль признается

день фактической выплаты заработной платы из кассы

день начисления заработной платы работнику

*последний день месяца, за который заработная плата начислена

 К косвенным налогам относятся налоги

на доход и имущество

*в виде прибавки к цене, оплачиваемой потребителями

включаемые в себестоимость готовой продукции

 Индивидуальные предприниматели не уплачивают в составе страховых взносов  платежи в фонд

пенсионный

*социального страхования

обязательного медицинского страхования

 Сумма НДС по расходам организации, которые для целей налогообложения прибыли нормируются, принимается к вычету в

полном размере

*пределах установленных норм

зависимости от учетной политики

 При исчислении НДФЛ не применяются налоговые вычеты

социальные

профессиональные

*отраслевые

 По алкогольной продукции установлены налоговые ставки

*твердые (специфические)

адвалорные (в процентах)

прогрессивные

 При упрощенной системе налогообложения минимальный налог исчисляется в размере

*1% от дохода

6% от разницы между доходами и расходами

15% от дохода

 Налог считается установленным в том случае, когда

определены налогоплательщики и сроки уплаты налога

*определены плательщики и элементы налогообложения

принят нормативный акт, определяющий порядок уплаты налога

 При реализации подакцизных товаров населению по розничным ценам сумма акциза

выделяется в кассовом чеке отдельной строкой

должна быть указана на ярлыках товаров и ценниках

*не указывается ни на чеках, ни на ярлыках или ценниках

 Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый

*месяц налогового периода

проработанный месяц налогового периода

отчетный период

 Стандартные налоговые вычеты применяются к следующим выплатам: заработная  плата по должностному окладу, премии за экономические

показатели

*показатели, материальная помощь

показатели, материальная  помощь, материальная  выгода

 К числу нормируемых расходов для целей налогообложения прибыли не относятся расходы

представительские

по страхованию

* по обучению персонала

 Особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов и сборов в течение определенного периода времени называется 

*специальным налоговым режимом

упрощенной системой налогообложения

оффшорной зоной налогообложения

 Плательщиками налогов признаются

юридические лица и их филиалы, находящиеся на самостоятельном балансе, на которых возложена обязанность уплачивать налоги

*организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги

организации и физические лица

 Доходами от реализации товаров (работ, услуг) в целях налогообложения прибыли является выручка от продажи

*товаров (работ, услуг) и имущественных прав

товаров (работ, услуг), имущества (включая ценные бумаги)

товаров (работ, услуг)

 При исчислении __________________ следует сначала установить резидентство налогоплательщика

налога на прибыль организаций

единого социального налога

*налога на доходы физических лиц

 Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы – это налоговая

премия

льгота

*ставка

 Доходы от долевого участия в деятельности других организаций относятся для целей исчисления налога на прибыль

к доходам от реализации

*к внереализационным доходам

не учитываются для исчисления прибыли

? При налогообложении доходов физических лиц в Российской Федерации применяется система

глобальная

*шедулярная

 Налоговая база по налогу на прибыль исчисляется

по итогам каждого квартала

нарастающим итогом с начала каждого квартала

*нарастающим итогом с начала налогового периода

 Процентные ставки подразделяются на пропорциональные,

*прогрессивные, регрессивные

твердые, адвалорные

эластичные

 Расходы, связанные с производством и реализацией продукции для целей налогообложения прибыли  подразделяются на

реализационные и внереализационные

*материальные, трудовые, амортизация, прочие

прямые и накладные

 Расходы, связанные с производством и реализацией продукции для целей налогообложения, подразделяются по

*элементам

группам

видам реализации

 К условиям применения налоговых вычетов по НДС относятся наличие счета-фактуры, товары

приобретены за счет собственных средств и отпущены в производство

оплачены поставщику и используются для собственных нужд

* приняты к учету и используются в деятельности, облагаемой НДС

 Налоговыми резидентами по НДФЛ признаются физические лица фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение

календарного года

*12 следующих подряд месяцев

действия трудового договор

 К способам взимания налогов относится способ

*административный

в денежной форме

безналичный

 Расходы признаются для целей исчисления налога на прибыль, если отвечают признакам

экономической обоснованности

фактического осуществления и производственной необходимости

экономической обоснованности и фактического совершения

*экономической обоснованности и документального подтверждения

 На территории Российской Федерации НДС взимается по принципу места

*потребления

производства

 К числу подакцизных товары относятся исходя из специфики

производства

реализации

*спроса

 Размер социального налогового вычета за обучение налогоплательщика может составлять

*сумму, уплаченную налогоплательщиком за обучение в налоговом периоде, но не более 120 000 руб.

сумму, фактически уплаченную налогоплательщиком за обучение в налоговом периоде

50 000 руб.

 Основное различие между налогом и сбором состоит в ______________ платежа.

периодичности

обязательности

*возмездности

 К числу нормируемых расходов для целей налогообложения прибыли относятся расходы

представительские

по страхованию

по обслуживанию кредитов и займов

*по страхованию, обслуживанию кредитов и займов, представительские

 К способам переноса срока уплаты налога не относят

налоговый кредит

отсрочку платежа

рассрочку платежа

*банковский кредит

 Налоговым периодом по НДС для всех налогоплательщиков является

календарный месяц

*квартал

календарный год

 При исчислении НДС с суммы полученной предоплаты (частичной оплаты) налоговая база определяется как

*размер предоплаты (частичной предоплаты)

размер предоплаты (частичной предоплаты) без НДС

размер предоплаты (частичной предоплаты) без НДС и акцизов

 К федеральным налогам относят платежи по признаку

зачисления в федеральный бюджет

*уровню управления

величине налоговой ставки

 Налоговые органы обязаны

ежегодно осуществлять выездную проверку по каждому налогоплательщику

*принимать решение о возврате налогоплательщику излишне уплаченных налогов

планировать поступление налогов в бюджет РФ

 Не признают реализацией

*операции, связанные с оборотом валюты

безвозмездную передачу товаров (работ, услуг)

передачу продукции собственного производства структурным подразделениям

 Решение о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате федеральных налогов на срок от года до трех лет принимается

налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика

*Правительством РФ

МФ РФ

 Начисление процентов за пользование отсрочкой или рассрочкой по уплате налогов или сборов зависит от ________________ отсрочки или рассрочки.

срока предоставления

периода

*основания предоставления

 Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по

любым налогам

налогу на прибыль организаций

*налогу на прибыль организаций, региональным и местным налогам

 Исполнение обязанности по уплате налога и сбора не может обеспечиваться

*письменным заявлением плательщика в налоговый орган

приостановлением операций по счетам в банке

пеней

 Лицо не может быть привлечено к ответственности за налоговое правонарушение, если ______________ с момента его совершения.

истек один год

*истекли три года

истекли пять лет 

 Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых признаются полезные ископаемые, добытые из

недр на территории РФ и за ее пределами

*недр на территории РФ

собственных отвалов горнодобывающего производства

 Налоговая  база  при добыче полезных ископаемых не  учитывает ____________________ добытых полезных ископаемых.

стоимость

количество

*качество

 Метод определения количества добытого полезного ископаемого применяется в течение

* всей деятельности по добыче полезного ископаемого

срока действия учетной политики организации

срока действия метода добычи полезного ископаемого

 Налогообложение производится по ставке 0 процентов при добыче

торфа

*минеральных вод

газового конденсата

 Ставки сборов за пользование объектами животного мира устанавливаются

*в рублях за одно животное

в процентах за каждое животное

комбинированные от массы живого веса

 Пользование объектами животного мира и объектами водных биоресурсов предусматривает

использование в целях переработки  и производства

использование в целях устройства зоопарков и зоосадов

*изъятие из  среды обитания в связи с добычей (выловом)

 Расчет сборов за пользование объектами животного мира осуществляется на основании

*разрешения на добычу объектов животного мира

фиксированного платежа за время пользования разрешением

количества объектов, добытых на основании полученного разрешения

 Государственная пошлина выступает

налогом

*сбором

налогом или сбором в зависимости от срока платежа

 Организации и физические лица признаются плательщиками государственной пошлины в случае, если

выступают в судах в любом качестве

выбирают определенные виды хозяйственной  деятельности

*обращаются за совершением юридически значимых действий

 Размер государственной пошлины по делам имущественного характера, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, зависит от

*суммы предъявленного иска

вида имущества

срока рассмотрения иска

 Государственная пошлина не уплачивается в случае

выпуска ценных бумаг

использования наименования «Россия»

*выдачи разрешения на въезд в РФ иностранных граждан в целях обучения

 При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)  продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру

не позднее пяти рабочих дней

*не позднее пяти календарных дней

или имеет право не выставлять

 В связи с изменением стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в сторону увеличения на основании корректирующей счета-фактуры

*покупатель получает право заявить дополнительный налоговый вычет по НДС

продавец получает право уменьшить задолженность по НДС

ни продавец, ни покупатель не корректируют НДС

 При уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в сторону увеличения на основании корректирующей счета-фактуры

*покупатель восстанавливает часть вычетов по НДС

продавец должен доплатить НДС

ни продавец, ни покупатель не корректируют НДС

 При уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в сторону увеличения на основании корректирующей счета-фактуры

покупатель получает право заявить дополнительный налоговый вычет по НДС

продавец должен доплатить НДС

*продавец должен уменьшить облагаемую базу по НДС

 Свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным спиртом, выдается при совершении операций по

*производству денатурированного спирта

реализации денатурированного спирта

производству и реализации любой спиртосодержащей продукции

 Свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным спиртом, выдается

Правительством РФ

МФ РФ

ФНС

*налоговым органом по месту регистрации

 В состав подакцизных включаются товары,

работы, услуги по перечню, утвержденному НК РФ

облагаемые НДС

* признаваемые подакцизными согласно НК РФ

 Объектом налогообложения акцизами признается реализация

на территории РФ подакцизных товаров, работ, услуг

* на территории РФ подакцизных товаров

подакцизных товаров

подакцизных товаров, работ, услуг

 Объектом налогообложения акцизами не признается

передача на территории РФ прав собственности на подакцизные товары на возмездной основе

передача на территории РФ прав собственности на подакцизные товары на безвозмездной основе

использование подакцизных товаров при натуральной оплате

*передача подакцизных товаров с одного акцизного склада на другой

 Не подлежит обложению акцизами

*реализация товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта

покупка товаров, помещенных под таможенную процедуру импорта

передача подакцизных товаров с одного акцизного склада на другой

 Акцизы уплачиваются в полном объеме при помещении подакцизных товаров под таможенную

*процедуру свободной таможенной зоны

процедуру

процедуру транзита

 При вывозе подакцизных товаров с территории РФ на территорию государств- членов Таможенного союза порядок подтверждения права на освобождение от уплаты акциза устанавливается

Постановлением Таможенного союза

ФНС

МФ РФ

*Правительством  РФ

 Налоговая база при реализации произведенных подакцизных товаров, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки определяется как

*объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

стоимость реализованных подакцизных товаров без акциза и НДС

стоимость реализованных подакцизных товаров с учетом акциза и НДС

 Налоговая база при реализации произведенных подакцизных товаров, в отношении которых установлены адвалорные (в процентах) налоговые ставки определяется как

объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

*стоимость реализованных подакцизных товаров без акциза и НДС

стоимость реализованных подакцизных товаров с учетом акциза и НДС

 При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы

* физического лица, полученные им как денежной, так и в натуральной форме, а также доходы в виде материальной выгоды

полученные физическим лицом на территории РФ

в денежной форме, полученные на территории РФ и за ее пределами

 Не подлежат налогообложению доходы физического лица государственные пособия,

дивиденды, стипендии, пенсии

стипендии, пенсии, доходы от продажи имущества

*стипендии, пенсии, гранты

 При продаже имущества физическим лицом размер налогового вычета зависит от видов имущества,

* и  времени, в течение которого имущество находилось в собственности

стоимости имущества и времени, в течение которого имущество находилось в собственности

покупателя имущества и времени, в течение которого имущество находилось в собственности

 Налог на прибыль организаций является

*федеральным, прямым

региональным, косвенным

местным, распределяемым

 Доходами от реализации в целях налогообложения прибыли являются выручка от реализации товаров (работ, услуг)

включая НДС

* без НДС

с НДС и налогом с продаж

 Доходы от продажи имущества относятся для целей исчисления налога на прибыль

к доходам от реализации

*к внереализационным доходам

не учитываются для исчисления прибыли

 Индивидуальный предприниматель, имеющий наемных работников, уплачивает страховые взносы в Пенсионный фонд РФ

только за себя

*за себя  и за наемных работников

только за наемных работников

 К условиям применения налоговых вычетов по НДС относятся наличие счета-фактуры, товары

приобретены за счет собственных средств и отпущены в производство

оплачены поставщику и используются для собственных нужд

* приняты к учету и используются в деятельности, облагаемой НДС

 К видам  водопользования, признаваемым объектами обложения водным налогом, относится забор воды из водного

* источника

источника для обеспечения противопожарной безопасности

источника для ликвидации стихийных бедствий

 Для целей исчисления водного налога объем воды, забранной из источника, при  отсутствии приборов учета воды определяется

на основании показаний  водоизмерительных приборов

исходя из времени работы и производительности технических средств

*исходя из норм водопользования

 При использовании водных объектов для сплава в плотах и кошелях налоговая база определяется исходя из

количества произведенной электроэнергии за налоговый период

площади предоставленного водного пространства

*объема древесины и расстояния сплава

 Налоговые ставки по водному налогу зависят от

*бассейна рек, озер, морей, экономических районов и вида водопользования

вида водопользования

бассейна рек, озер и морей

 Водный налог уплачивается  не позднее  ________ числа месяца, следующего за истекшим налоговым  периодом.

*20-го

25-го

30-го

 Авансовый платеж по налогу на имущество организаций за полугодие организации должны платить

в обязательном порядке

по выбору налогоплательщика

*если законом субъекта РФ не установлено иное

Поделиться с друзьями:

Для нас это лучшая благодарность!

Закрыть